Штрафы за нарушение валютного законодательства

С июля 2022 года законодательно внесены изменения по части снижения штрафов за отдельные валютные нарушения. За что и в каком размере можно получить штраф в 2023 году и как этого избежать разберем ниже.

1. Если сумма договора с иностранным контрагентом более 3 млн рублей, необходимо поставить такой контракт в банке на учет до получения первого платежа по нему. Штрафы — до 50 тыс. рублей.
2. Необходимо вовремя оформлять справки о подтверждающих документах после каждой поставки по контракту.  Сроки — в течение 15 рабочих дней после месяца, в котором оформлены документы. Штраф до 50 тысяч рублей.
3. При открытии/закрытии счетов в иностранных банках необходимо оповестить ФНС в течение месяца. Штрафы за нарушение сроков могут быть до 1 000 000 руб.
4. Ежеквартально необходимо отправлять в налоговую отчеты о движении денежных средств по иностранным счетам. Штраф за нарушение — до 50 тыс. рублей.
5. При работе с иностранными подрядчиками/экспорте товаров/услуг необходимо контролировать поступления ДС в указанные по контракту сроки. За нарушение штраф — до 5% от суммы контракта.
6. Если иностранный контрагент не поставит товары или не окажет услуги по внесенному авансу, необходимо проконтролировать возврат предоплаты. Штраф — до 5% от вернувшейся суммы аванса.
7. Экспортерам в течение 15 рабочих дней необходимо сообщить банку о получении экспортной выручки. За нарушение срока штраф  — до 50 тысяч рублей.
8. Если в штате есть иностранные сотрудники, необходимо выплачивать зарплату и иные вознаграждения только на банковский счет. Штраф за нарушение — от 20 % до 40% суммы платежа.